個人所得稅怎么算舉例

這是道數(shù)學題： 應(yīng)納稅款=（稅前收入－扣除費用）*稅率-速算扣除數(shù) 稅前收入＝(扣除費用*稅率+速算扣除數(shù)+應(yīng)納稅款）/稅率＝（1600*25%+1375+8000）/25%＝39100元 稅后收入為31100元。

附計算依據(jù)： 應(yīng)納個人所得稅稅額=（應(yīng)納稅所得－扣除標準）*適用稅率-速算扣除數(shù) 扣除標準1600元/月。不超過500元的，稅率5%，速算扣除數(shù)為0； 超過500元至2000元的部分，稅率10%，速算扣除數(shù)為25 超過2000元至5000元的部分，稅率15 %，速算扣除數(shù)為125 超過5000元至20000元的部分，稅率20 %，速算扣除數(shù)為375 超過20000元至40000元的部分，稅率25%，速算扣除數(shù)為1375 超過40000元至60000元的部分，稅率30%，速算扣除數(shù)為3375 超過60000元至80000元的部分，稅率35%，速算扣除數(shù)為6375 超過80000元至100000元的部分，稅率40%，速算扣除數(shù)為10375 超過100000元的部分，稅率45%，速算扣除數(shù)為15375

個人所得稅怎么計算舉例

個稅繳納數(shù)額，受4方面因素影響：起征點、社保稅前扣減、專項附加扣除。

1、起征點

即個稅扣稅的起點，低于起點的部分是不扣稅的，超過起征點的部分才扣稅?，F(xiàn)行扣稅起征點為5000元，2019年開始實施的。

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，個人所得稅起征點每月5000元，2019年1月1日起實施最新起征點和稅率

即，10000元工資，5000以下的部分是不交稅的（如個人工資低于5000則所有工資收入低于起征點，完全不扣稅），高于5000的部分才計稅。

2、社保公積金稅前扣減

社保屬于社會公共福利部分，國家將社保的繳納費用設(shè)置在稅前扣除，這在一定程度上降低了個稅負擔。即個稅不是在發(fā)放工資10000的基礎(chǔ)上來計稅的，而是10000扣除了社保五險、扣稅了專項附加（見第三點）后，再按照起征點來計稅。

所以首先需要進行社保繳納金額的扣除，比如社保公積金每月個人繳納部分有1000元（不含專項附加），那么計稅金額按照9000計算。

而各地的社保公積金繳費基數(shù)、每個人的繳納標準相差很大，具體按照個人每月社保公積金個人繳納部分扣減即可。

3、專項附加扣除

2018年10月起國家通過研究推行個稅繳納扣減有專項附加扣除福利，即部分符合專項扣除的個人支出項，是可以用于低效個人應(yīng)發(fā)工資數(shù)額，以降低個人稅務(wù)負擔。

比如個人當月專項附加可以抵扣2000，那么在扣減了社保公積金的工資金額上可以再減少這2000的納稅金額，更具體計算就是這樣的，10000工資繳納社保公積金1000、轉(zhuǎn)向附加有2000，那么需要繳納的個稅的計算工資部分只有7000，而起征點5000，所以只有2000塊來扣稅。就少了很多。

專項附加復(fù)綠條規(guī)包含個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。即子女教育的學費、自己求學繼續(xù)教育的學費、發(fā)生住房租金貸款的利息、給老人的贍養(yǎng)費等等，都是可以用來做專項附加扣除的。

當然，每項扣除的標準是有額度且不同的，且相關(guān)專項扣除是需要提供資料審核備查的。如下：

4、個稅階梯算法

上述二三點都是扣減，最后一點就是如何計稅了。

國內(nèi)計稅的原則方向是收入越高、納稅越高，體現(xiàn)出來就是個稅階梯算法。如下圖，不超過3000的部分稅率是3%，即按照前文所有的扣除后，并且在起征點上的部分（超過5000部分）如果不超過3000塊，那么就按實際金額×3%計算，如果剛好超過3000多一點的話，那么就3000部分按3%稅率計算，超過3000以上部分金額×10%稅率再減210速算扣除。

實際執(zhí)行情況下，10000元工資，扣除社保公積金比較低位的也有扣除五六百，而專項附加里面?zhèn)€人房貸或租金部分就很容易超過一千多了，不算其他扣除數(shù)，稅率也基本上都是3%的標準的。

所以，綜上幾種情況呈現(xiàn)以下結(jié)論：

①只有基本且金額較低的社保公積金（按500計算）、沒有附加扣除，個稅繳納135元，合計拿到手收入9635。

②如果社保公積金繳納較高（按1000計算）、附加扣除有一部分能扣除(按1000計算），個稅繳納90元，合計到手收入8910元

③如果社保公積金繳納較高（按1000計算）、附加扣除比較理想大部分能享受到（按3000計算），則個稅繳納是30元，合計到手收入約8970。

還是不會算的話，直接把自己各種扣除條件帶入，基本上在上述三種情況區(qū)間內(nèi)，預(yù)估能知道大概范疇。其實月收入1萬塊，比較理想的狀態(tài)下，是很容易做到免稅的。

個人納稅怎么計算 舉例

速算扣除數(shù)的計算公式是：

本級速算扣除額＝上一級最高應(yīng)納稅所得額×（本級稅率－上一級稅率）＋上一級速算扣除數(shù)。

超額累進稅率的納稅特征是將應(yīng)納稅總額劃分為若干類，每類部分按相應(yīng)的稅率征收，所以納稅計算相當復(fù)雜。

按其適用的最高稅率計算應(yīng)納稅總額，然后減去快速扣除，余額按超額累進稅率計算?？焖儆嬎憧蹨p是全額累進率下的金額與超額累進率下的金額之間的差額。

個人所得稅怎么算舉例2021

2021全年收入130320,個稅應(yīng)交多少錢，分為以下兩種情況：

1、2021全年收入130320元，如果是稅前收入，應(yīng)交的個人所得得稅=（130320—60000）*3%—速算扣除數(shù)。

2、2021全年收入130320元，如果是稅后的收入，應(yīng)交納的個人所得稅=（130320-60000+五險一金十稅金）*3%—速算扣除數(shù)。

個人所得稅舉例計算

采用累計預(yù)扣法計算應(yīng)預(yù)扣稅款時,扣繳義務(wù)人要以納稅人本年度截至當前月份取得的累計收入減除累計免稅收入、累計減除費用、累計專項扣除、累計專項附加扣除和累計依法確定的其他扣除后的余額,計算累計的應(yīng)納稅所得額,適用年度稅率表,計算累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額.最后,用累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額減除累計減免稅額和累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額,計算本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額.具體計算公式如下:本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額

累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

采用累計預(yù)扣法的好處在于,對于一個納稅年度內(nèi)只在一處取得工資薪金所得的納稅人,預(yù)扣預(yù)繳的稅款在多數(shù)情況下會正好與全年應(yīng)納稅款相等,納稅人也就無需另行辦理年度匯繳申報,能夠大大減輕納稅人的辦稅負擔.

需要注意的是,采用累計預(yù)扣法,對部分納稅人來說,可能會出現(xiàn)收入逐月累計增加后,適用的稅率相應(yīng)提檔,納稅人感覺年初幾個月納稅少,之后稅額逐漸增加.但從全年看,該方法計算出的每月應(yīng)納稅額的全年合計數(shù),與按年度整體計算出的應(yīng)納稅額是一致的,不影響納稅人應(yīng)享受的減稅紅利,更不會額外增加納稅人的稅負,反而讓納稅人享受到了一定的"遞延納稅"的紅利.

個人所得稅累計專項附加扣除的計算方法,舉例如下:

例1:如老員工2019年3月份向單位首次報送其正在上幼兒園的4歲女兒相關(guān)信息.則當3月份該員工可在本單位發(fā)工資時扣除子女教育支出3000元(1000元/月×3個月).

例2:如果該員工女兒在2019年3月份剛滿3周歲,則可以扣除的子女教育支出支出僅為1000元(1000元/月×1個月).

例3:如某員工2019年3月新入職本單位開始領(lǐng)工資,其5月份才首次向單位報送正在上幼兒園的4歲女兒相關(guān)信息.則當5月份該員工可在本單位發(fā)工資時扣除的子女教育支出金額為3000元(1000元/月×3個月).

個人所得稅怎么算舉例2020年

2020年個人所得稅的計算是：本月應(yīng)扣繳稅額 = （本月累計應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額 * 預(yù)扣稅率 - 速算扣除數(shù)）-累計減免稅額 - 累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額

本月累計應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額 = 累計收入 - 累計免稅收入 - 累計減除費用 - 累計專項扣除 - 累計專項附加扣除 - 累計依法確定的其他扣除

個人所得稅 舉例

按次計算繳納個人所得稅的項目有：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、偶然所得、其他所得。? 其中對“每次”的界定方法為：　　 （一）勞務(wù)報酬所得，屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬于同一項目連續(xù)性收入的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。 （二）稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。 （三）特許權(quán)使用費所得，以一項特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次。 （四）財產(chǎn)租賃所得，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。 （五）利息、股息、紅利所得，以支付利息、股息、紅利時取得的收入為一次。 （六）偶然所得，以每次取得該項收入為一次。

最新個人所得稅怎么算舉例

很多老板認為，只是繳納25%的企業(yè)所得稅而已。

事實并非如此。

我們知道，企業(yè)盈利之后，要先繳納企業(yè)所得稅，一般來說是25%。

但是，作為企業(yè)老板（同時也是企業(yè)股東），在獲得企業(yè)利潤的時候，還需要繳納個人所得稅。

公司分紅個人所得稅是固定稅率，統(tǒng)一按照20%計算。

如此下來，老板到手的收入只有（1-25%）×（1-20%）=60%。

也就是說，老板一共要繳納40%的所得稅。

那么，企業(yè)有沒有辦法解決呢？

辦法是有的，而且完全合法。

首先是想辦法降低企業(yè)所得稅。

降低企業(yè)所得稅主要辦法有3條：

1.老板要學會對公司的規(guī)模進行控制（可以合理拆分），讓公司滿足小型微利政策，從而實現(xiàn)最低5%的企業(yè)所得稅稅率。

2.老板可以讓公司申請高新技術(shù)企業(yè)，從而讓企業(yè)所得稅稅率由25%銳降到15%；

3.老板要申請加計扣除，最高可免除100%的企業(yè)所得稅。

通過以上手段，將企業(yè)所得稅降低下來。

然后，老板再想辦法降低個人所得稅。

降低個人所得稅的主要辦法有2個：

1.老板可以統(tǒng)籌計劃，給自己發(fā)工資。

今年改革之后，月薪3萬元（已含5000元免征額）以下的個人所得稅都低于20%，因此，只要老板的月薪低于3萬元，即可實現(xiàn)該部分收入低于分紅個稅。

2.個人可以向公司合理合法地提供服務(wù)。通過這種方式，合理降低企業(yè)利潤（必須基于真實業(yè)務(wù)，進行業(yè)務(wù)流程再造，而不是偽造）。

稅法中個人所得稅怎么計算

一次性取得的收入是否需要繳納個人所得稅

一次性取得的收入是否需要交納個人所得稅，需要根據(jù)實際情況來確認，

1、根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》財稅〔2001〕157號規(guī)定：企業(yè)依照國家有關(guān)法律規(guī)定宣告破產(chǎn)，企業(yè)職工從該破產(chǎn)企業(yè)取得的一次性安置費收入，免征個人所得稅。

2、對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》（國務(wù)院令第586號）規(guī)定取得的工傷保險待遇，免征個人所得稅。

3、居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應(yīng)并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。

4、根據(jù)《關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）的規(guī)定：個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

全年一次性獎金收入如何申報

分為兩種，一種是并入綜合所得，并入工資薪金申報；另一種是單獨申報，但是一年只可以選擇一次單獨申報。單獨申報的可以匯算清繳時候選擇并入綜合所得。注意是發(fā)在哪年算哪年，和會