酒店的審計是做什么的

呵呵，收入審計是呆在財務(wù)辦公室的，倉庫保管員是呆在倉庫的，審計分為日審和夜審啊，而且審計要做報表，每天都要做日報表，就是收入的日報表交給成本組，其實就是酒店各個餐廳和客房的收入，做個總計，做報表啊，收銀員把每天的收入情況上交給審計，審計來做收入日報表，交給成本會計，基本上是這樣的，倉庫保管員就負責倉庫物品的保管，做到進銷存準確，月底要盤點，要做盤點表，確保倉庫的東西準確，當然也要給物品通風啊什么的，什么品種量達到一種量了趕緊要補貨啊什么的。

酒店的審計是做什么的啊

1、服從財務(wù)經(jīng)理的安排，按規(guī)定的程序與標準進一步審核夜審所做的收入報告，修改入賬，并負責與應(yīng)收款核對賬目，確保每日收入核數(shù)的真實準確。

2、在電腦上修改夜審所做報表，包括收入報告、就餐人數(shù)報告、客房統(tǒng)計報告、夜間報告，及時無誤發(fā)送給各有關(guān)部門。

3、完成掛帳報表與應(yīng)收款對賬后，將掛帳報表輸入電腦，并打印存檔。

4、根據(jù)總出納送來的交款登記表作長短款報告。

5、每日將總出納支票托收的情況作專項記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對。

6、審核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧臺銷售、燕鮑翅銷售匯總；審核帳單使用情況、發(fā)票使用情況；審核早餐券、壓金單、折扣情況。

7、審核酒店內(nèi)部人員長途電話費用，并作分析報告。復核夜間核數(shù)所做的房費、餐飲收入?yún)R總表及有關(guān)業(yè)務(wù)交易記錄。

8、復核掛賬及信用卡交易單之后，再轉(zhuǎn)交應(yīng)收款。

9、審核電話房記錄的電話收入是否正確計入客人賬單內(nèi)(在酒店具備電腦店收費系統(tǒng)情況下，檢查電腦極力是否正確)。

擴展資料：

酒店審計風險分析

一、酒店外匯收入有可能未采用復幣記賬，以外幣現(xiàn)鈔支付境外旅行社團費，以收抵支，超出外匯賬戶使用限額，年末余額未及時結(jié)匯。

二、資本性支出及收益性支出劃分不當。有的酒店虛列裝修工程和采購家具用品支出，虛增在建工程和長期待攤費用價值;或者將裝修、維修費用以及租入房產(chǎn)的改造支出全部一次計入當期費用，虛增營業(yè)成本;或?qū)⑽锪嫌闷?、廚房用具一次性進行攤銷，虛增營業(yè)費用，在開業(yè)當年出現(xiàn)巨額虧損。

三、酒店已完工投入經(jīng)營的改造項目不轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，有的甚至在下一次改造時，上一次改造的費用仍掛在在建工程科目內(nèi)。

四、酒店現(xiàn)金交易比重大，坐支營業(yè)款及零星服務(wù)收入。

酒店的審計是做什么的呀

1,首先了解該酒店的情況,了解其賬務(wù)設(shè)置,賬務(wù)處理是否及時,是否在銀行開立賬戶還是開設(shè)的儲蓄存折?會計人員的素質(zhì),業(yè)主對財務(wù)方面的控制,特別是會計人員或出納員對現(xiàn)金或銀行存款接觸的控制必須了解,還有資產(chǎn)方面如何控制等等方面,了解清楚后綜合分析一下,決定是否能接受委托審計.

2,決定接受委托,簽訂業(yè)務(wù)約定書(非常重要!)3,組織合適的審計人員,成立審計小組4,審計結(jié)束后,由高級經(jīng)理或合伙人(最好是不參與審計的)最終復核,出具審計報告.需注意的方面:1,如果是該酒店未獨立開設(shè)銀行賬戶或是業(yè)主用存折來代替銀行存款,再或者酒店對貨幣資金的控制比較薄弱或者混亂的話,這樣最好不接受委托;2,如果情況比較好的話,那么首先簽訂業(yè)務(wù)約定書,約定審計的時間范圍或報表范圍,以及該酒店需提供必須的審計協(xié)助等;特別注意,約定審計基準日期最好是資產(chǎn)負債表日,如果委托方要求審計到某日,而這個日期不是資產(chǎn)負債表日,則要求其將賬完整記錄至該基準日,并編制該日資產(chǎn)負債表,因為資產(chǎn)負債表是時點表,那么利潤表也是可能是開業(yè)至該基準日的利潤表了.

3,重點要審計貨幣資金(現(xiàn)金,銀行存款等),實物資產(chǎn)均需要盤點,商定一個時點,實物不要流動,審計人員必須監(jiān)督盤點,這個很重要;

4,注意審計往來賬,特別是應(yīng)收款項,一定要函證,5,特別注意酒店成本核算方法.因為酒店的特點是經(jīng)營的除煙酒外,絕大部分是鮮活商品,因此成本核算尤其重要.為了出具高質(zhì)量的審計報告,特別注意一些技巧:1,現(xiàn)金監(jiān)督盤點時,不要預(yù)先告知會計人員或出納員,實行突擊盤點,2,實物監(jiān)督盤點時我們的意圖不要過要告知對方,對重點要查的那些方面(如高檔煙酒,昂貴的魚類等),要派經(jīng)驗豐富的審計人員,不要讓剛參加審計工作的新手上,這樣可能被對方忽游;3,對應(yīng)收款項的函證,最好審計人員親自或讓該酒店人員陪同,反正最終函證要有審計人員控制就行. 4,還有比較重要的一點是,根據(jù)了解到的情況,那些地方酒店管理控制比較差,風險就容易出現(xiàn)在哪,針對不同情況派不同的審計人員,制定不同的審計方案或程序至關(guān)重要!

酒店審計怎么樣

我家就是做煙酒店的。年利潤三十萬左右，不高不低，能維持家里所有開銷了。開煙酒店，第一，人脈。

當?shù)卣墓賳T你認識多少，當?shù)仄髽I(yè)的高管你又認識多少？ 如果沒有這些資源，我建議開小超市，順帶賣一些酒。至少超市是面對大眾平民的。

第二，貨源，我建議選擇本地酒的代理。本地酒適合當?shù)厝丝谖?，而且本地酒企對代理都有保護政策，都會規(guī)定一個縣城只能有一個。而且酒企會幫助推廣營銷。

見過好多賣茅臺五糧液的煙酒店倒閉的，原因無非就是得不到酒企的幫助，沒有返點等造成的。

第三，新零售。線上線下結(jié)合。現(xiàn)在人普遍懶，愛占便宜。做一個網(wǎng)上訂酒的公眾號，免費送，價格便宜實體店，時不時組織一些活動，也是一個很好的出路。有人說網(wǎng)上不讓賣煙。

嗯，是不讓。但我是本地賣本地的小平臺。

你查我，查我，查我啊。無風險無利潤嘛。

酒店里面的審計是做什么的

收入審計是呆在財務(wù)辦公室的，審計分為日審和夜審啊，而且審計要做報表，每天都要做日報表，就是收入的日報表交給成本組，其實就是酒店各個餐廳和客房的收入，做個總計，做報表啊，收銀員把每天的收入情況上交給審計，審計來做收入日報表，交給成本會計，基本上是這樣的。

酒店的審計是做什么的工作

（一）現(xiàn)金收入清點、整理程序 收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。

現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）出納員現(xiàn)款記錄表編制程序 出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機實數(shù)。

收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。

（三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序 每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。

它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。

收入出納將財務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。

該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

（四）差額核對： 1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲嫛?/p>

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。

審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。

如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。

登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。

在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。

如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經(jīng)理處理。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

（五）銀行日報表編制程序 銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。

2、支出部分。

根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。

（六）現(xiàn)金支出報銷程序 賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。

支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。

支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。

（七）登記現(xiàn)金日記賬程序 登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。

登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。

如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。

現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

（八）抽查備用金工作程序 收入出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。

在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。

工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。

如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。

出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務(wù)部，并提出處理意見。

（九）處理收銀員長短款工作程序 經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。

出現(xiàn)長款時，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。

原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。