如何催收應(yīng)收賬款

1、明確應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)，制定科學(xué)合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策所增加的銷售盈利和采用這種政策預(yù)計(jì)要擔(dān)負(fù)的成本之間做出權(quán)衡。

2、對應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀和存在的問題進(jìn)行分析。一般存在的問題：在賒銷貨物前對客戶的信用狀況調(diào)查不夠，導(dǎo)致應(yīng)收賬款不斷增加；對應(yīng)收賬款的賬齡沒有及時(shí)分析，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大；催收應(yīng)收賬款的方法和程序不當(dāng)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的催收費(fèi)用大量增加。

3、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。做好客戶資信調(diào)查，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理工作，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的事后管理。

如何催收應(yīng)收賬款賬務(wù)處理

內(nèi)部催收

如果您與債務(wù)人有良好的合作關(guān)系，您可以考慮直接與他們聯(lián)系。發(fā)送一封催款郵件，附帶發(fā)票，并禮貌地提醒對方付款。郵件中一定要注明付款日期，提醒他們您接受的付款方式，如果對方不回郵件，親自給客戶打個(gè)電話，友好、禮貌的確認(rèn)催款函是否送達(dá)，付款是否已經(jīng)發(fā)出，以及您預(yù)計(jì)什么時(shí)候能收到。

如果您仍然沒有從您的客戶那里收到付款，停止任何懸而未決的項(xiàng)目，并讓客戶知道您不會重新開始他們的項(xiàng)目直到您收到付款。這可能足以迫使他們結(jié)賬，但如果不是，至少您不會在一個(gè)沒有報(bào)酬的項(xiàng)目上浪費(fèi)更多的時(shí)間。

雇傭催收公司

根據(jù)欠款的多少以及您是否愿意采取法律行動(dòng)，雇傭一個(gè)催收公司可能是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。催收公司聯(lián)信集團(tuán)通常都能很有效地收回欠款，這樣您就不用再參與到催收債務(wù)的過程中去了——這意味著您可以把時(shí)間和精力集中在那些按時(shí)支付賬單的客戶身上。

催收公司的催收過程

第一步談判。找到能夠友好解決問題的方案，催收公司與債務(wù)人聯(lián)系，找出欠款的原因，解決雙方糾紛（有的話），并在不破壞與客戶關(guān)系的前提下實(shí)現(xiàn)債務(wù)回收。如果談判失敗，則只有通過債務(wù)人所在國家的律師網(wǎng)絡(luò)訴諸法律。

服務(wù)費(fèi)問題

一切都是有代價(jià)的，催收服務(wù)也是如此。有句老話叫“債務(wù)越老，越難收回”！催收公司的收費(fèi)也是基于此制定的，6個(gè)月以內(nèi)的債務(wù)，收費(fèi)在索賠額的5%-15%之間；6到12個(gè)月的債務(wù)通常是10%-20%；超過12個(gè)月的債務(wù)，則比較高，大約是20%-30%，有的比較難做的案子甚至?xí)哌_(dá)50%。此外，法律訴訟等服務(wù)需另行收費(fèi)，當(dāng)然，具體的費(fèi)用取決于糾紛的類型、年齡、金額和索賠國家和地區(qū)。盡管如此，無論收費(fèi)多高，有總比沒有好，您覺得呢？

注意事項(xiàng)

國際貿(mào)易穩(wěn)步增長，債務(wù)催收業(yè)也在穩(wěn)步增長。高利潤率和低準(zhǔn)入門檻，使它成為那些沒有資質(zhì)或根本沒有資質(zhì)、不可靠的經(jīng)營者的沃土。如今，開創(chuàng)和經(jīng)營收債代理業(yè)務(wù)并不難，即使是個(gè)人也可以做到。這類企業(yè)的數(shù)量呈爆炸式增長，每個(gè)人都試圖分得自己的市場份額。這導(dǎo)致了大量不可靠的公司如雨后春筍般出現(xiàn)，它們不避免采取違反法律或國際法規(guī)的措施。因此，出口商在鎖定債務(wù)催收公司來代表他工作之前，需要做一些功課。否則，他可能會招來更大的麻煩。記住，區(qū)分不可靠的經(jīng)營者和合法的企業(yè)是您建立合作的關(guān)鍵。

如果管理不當(dāng)，海外債務(wù)回收是您的出口業(yè)務(wù)可能面臨的最復(fù)雜和最昂貴的負(fù)擔(dān)之一。如果時(shí)間就是金錢，那么逾期付款無異于損失現(xiàn)金。事實(shí)上，等待的時(shí)間越長，失去的可能性就越大。

應(yīng)收賬款管理與催收技巧

1、事前管理，包含評定信用等級、建立客戶信用檔案以及制定信用政策等措施。

　　2、事中管理，包含加強(qiáng)合同管理實(shí)行應(yīng)收賬款掛賬審批制度和臺賬制度、做好定期對賬和債權(quán)確認(rèn)工作等措施。

　　3、事后管理，包含建立應(yīng)收賬款回收業(yè)績考核制度和催收制度、提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力等措施。

　　應(yīng)收賬款是企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，主要包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的款項(xiàng)及稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等項(xiàng)目。

應(yīng)收賬款合理的催收程序

出納沒有義催要應(yīng)收帳款

催要應(yīng)收賬款，應(yīng)該是銷售人員的工作。催收其他應(yīng)收款（借出款項(xiàng)），誰借出去的誰負(fù)責(zé)催收。出納和會計(jì)都沒有催收的義務(wù)。因?yàn)槌黾{也好，會計(jì)也罷，他們怎么知道對方是誰。在哪里。

出納只負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行的進(jìn)出，會計(jì)只負(fù)責(zé)按業(yè)務(wù)人員提交的各種憑據(jù)做賬。如果是本單位人員的備用金借款，應(yīng)該由會計(jì)發(fā)放“備用金催報(bào)通知”，因?yàn)?，只有會?jì)才有這些人的賬，出納那里不負(fù)責(zé)登記，也查不出來。

如何催收應(yīng)收賬款賬戶

企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎(jiǎng)勵(lì)制度等。

制定應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)當(dāng)注意的問題包括：明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國家相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實(shí)可行的措施，保障企業(yè)資金及時(shí)回收。要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。在獎(jiǎng)勵(lì)方面要具體、具有操作性。要注意訴訟時(shí)效，防止超過訴訟時(shí)效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。

應(yīng)收帳款催收

應(yīng)收款是對方所欠的貨款，只要在約定的付款期限的付款就行，可催收款是已超過付款期限，催收欠款。

應(yīng)收賬款催收方案

1.納入業(yè)績考核，增加管理層重視程度

（1）制定應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，與企業(yè)管理層績效掛鉤。將應(yīng)收賬款回款及時(shí)率納入企業(yè)管理層績效考核指標(biāo)，與銷售收入指標(biāo)掛鉤，增加管理層的重視程度。有考核指標(biāo)的約束，企業(yè)的管理層自然會衡量擴(kuò)大銷售收入與回款壓力的利弊，督促管理層在實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)中探索績效考核最優(yōu)化的銷售政策。

（2）誰開發(fā)誰負(fù)責(zé)，建立銷售部門的開發(fā)責(zé)任制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立“誰開發(fā)誰負(fù)責(zé)”的應(yīng)收賬款回款責(zé)任制，因?yàn)闃I(yè)務(wù)人員獲取的客戶信息最多、最直接，明確催收的主體及責(zé)任，有利于應(yīng)收賬款的管理，防止推諉扯皮的發(fā)生。

2.建立客戶信用管理體系，做好事前控制

（1）做好資信調(diào)查，制定合理的信用政策endprint

企業(yè)必須充分考慮行業(yè)競爭對手的策略以及企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，在對客戶群體的信用水平進(jìn)行全面深入調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，制定合理的信用政策，在市場份額和風(fēng)險(xiǎn)因素中找到適合企業(yè)自身的平衡點(diǎn)。

（2）重視合同契約，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識

合同是明確權(quán)利與義務(wù)的主要載體，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視合同的簽訂，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的意識，為后續(xù)客戶可能產(chǎn)生的違約行為，奠定法律保護(hù)的基礎(chǔ)。

3.常態(tài)化日常管理，加大過程監(jiān)控

（1）密切監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化的應(yīng)收賬款管理模式，一方面，建立應(yīng)收賬款的定期對賬，明確應(yīng)收賬款的金額，為以后可能產(chǎn)生訴訟提供法律依據(jù)，如有異常情況發(fā)生，亦能及時(shí)進(jìn)行發(fā)現(xiàn)并處理；另一方面以輔助賬的形式詳細(xì)反映應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、賬期、責(zé)任人等情況，定期反饋至相關(guān)部門以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。對于即將到期的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)控，對于已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（3）積極開展應(yīng)收賬款的融資業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款的產(chǎn)生，降低了企業(yè)資金的流動(dòng)性，企業(yè)可以利用應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押融資、保理融資、證券化融資等，利用未來的應(yīng)收賬款向銀行進(jìn)行抵押并獲取貸款，以緩解企業(yè)資金流動(dòng)性的壓力，特別是在中小企業(yè)中。

4.任務(wù)化逾期存量，保障清欠催收力度

（1）將逾期存量列為階段性督辦任務(wù)，組織專門的管理人員成立清收小組，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，保障清欠催收的成果。（2）明確科學(xué)合理的清欠程序和方法

對于逾期的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)制定合理的清欠程序和方法，兼顧成本效益的原則，選擇最優(yōu)的清欠方式，最大程度上保障企業(yè)的利益。例如可以采用將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收票據(jù)，現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股、應(yīng)收賬款催收的風(fēng)險(xiǎn)代理模式、法律訴訟等方式。

企業(yè)催收應(yīng)收賬款的方法有哪些

有時(shí)候，如果顧客對所收到的產(chǎn)品或服務(wù)不滿意，他們可能會對發(fā)票提出異議并拒絕付款。賬單錯(cuò)誤和定價(jià)問題，比如沒有落實(shí)促銷和折扣，也是引起糾紛的常見原因。當(dāng)這種情況發(fā)生時(shí)，其他部門，如銷售和客戶服務(wù)，可能會介入來評估問題并確定最佳的解決方案。類似問題大多數(shù)情況下，不會拖到應(yīng)收到期才解決。

然而，如果糾紛不能解決，就要啟動(dòng)催收程序。常規(guī)流程如下:

在采取任何行動(dòng)之前，首先確認(rèn)已向客戶開具了發(fā)票。

接下來，通過電話留言或電子郵件聯(lián)系客戶，并提醒他們貨款已逾期。要求他們立即付款，否則就會面臨滯納金或利息的風(fēng)險(xiǎn)。

如果客戶在24-72小時(shí)內(nèi)沒有回復(fù)，工作人員可以通過電話進(jìn)行跟進(jìn)。

同時(shí)，向客戶寄送一封催收確認(rèn)函，確認(rèn)細(xì)節(jié)及金額，并講明后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。

這個(gè)過程可能會重復(fù)幾次，取決于公司的寬限期。應(yīng)收賬款的平均催收期為30天，逾期90天以上就被視為嚴(yán)重拖欠。當(dāng)逾期超過120天或被視為無法收回時(shí)，可以將賬戶發(fā)送給第三方催收機(jī)構(gòu)(比如:聯(lián)信集團(tuán))代為處理。

什么是應(yīng)收賬款？如何收回應(yīng)收賬款？

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催收應(yīng)收賬款的方法

3.企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的防范措施　　3.1建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作。因此企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門，同時(shí)配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實(shí)現(xiàn)。信用管理部門一般由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門和財(cái)務(wù)部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風(fēng)險(xiǎn)分析、科學(xué)制定客戶的信用額度、負(fù)責(zé)清收應(yīng)收賬款等。　　3.2對客戶信用調(diào)查。企業(yè)應(yīng)對自己的客戶信用狀況調(diào)查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應(yīng)包括：進(jìn)行信用調(diào)查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調(diào)查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴(yán)格調(diào)查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)后方可提供，以控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應(yīng)隨時(shí)了解其信用狀況的變化。若對方出現(xiàn)信用惡化，經(jīng)營狀況不佳時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，以免造成經(jīng)濟(jì)損失?！　?.3制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)營和客戶的信譽(yù)情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三方面。①信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得商業(yè)信用應(yīng)達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間，這個(gè)期間不宜過長也不宜過短，必須謹(jǐn)慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應(yīng)將信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三者結(jié)合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應(yīng)收賬款各種成本的影響?！　?.4提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)除了信用管理外，應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量上多下工夫。在產(chǎn)品質(zhì)量上，應(yīng)采取先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，聘用先進(jìn)技術(shù)人員，生產(chǎn)出物美價(jià)廉，適銷對路的產(chǎn)品，應(yīng)收賬款就會大幅下降。同時(shí)，在服務(wù)上，企業(yè)應(yīng)形成售前、售中、售后一整套服務(wù)體系?！　?.5完善激勵(lì)和約束機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)內(nèi)部催收款項(xiàng)的責(zé)任，將應(yīng)收款項(xiàng)的回收與內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的績效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤。對于造成逾期應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部以恰當(dāng)?shù)姆绞接枰跃?，接受員工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務(wù)部門和責(zé)任人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照考核機(jī)制相應(yīng)扣減工資?！　?.6加大應(yīng)收賬款的催收力度。應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數(shù)客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現(xiàn)金折扣。因此，企業(yè)對信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款一般不用過問。而對于逾期的應(yīng)收賬款，應(yīng)按其拖欠的賬齡、金額進(jìn)行排隊(duì)分析，因?yàn)閼?yīng)收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產(chǎn)生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時(shí)應(yīng)分清債務(wù)人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務(wù)人，采取通常的催收辦法只能是延誤時(shí)間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進(jìn)行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務(wù)人暫時(shí)出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難，還是由于其財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了嚴(yán)重的危機(jī)甚至達(dá)到資不抵債所致。如果是債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了嚴(yán)重的危機(jī)無力還款，隨著時(shí)間的推移，極有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楣室馔锨?，對此類欠款必須從一開始就采取強(qiáng)有力的追收措施或相應(yīng)的債權(quán)保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機(jī)。　　總之，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)無處不在，如何加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的核算和管理，影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。所以，我們應(yīng)清醒地認(rèn)識到，防范應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)長期艱巨的工作，我們應(yīng)長抓不懈，為企業(yè)筑起一道防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的銅墻鐵壁。加強(qiáng)銷售人員的回款意識：　我們應(yīng)該銷售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應(yīng)建議對方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時(shí)前往拜訪?！?、因?yàn)闀r(shí)間是欠款者的保護(hù)傘，時(shí)間越長，追收成功率越低：　2、最后收款期限　a、客戶拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過回款期限的1/3；如超過，應(yīng)馬上采取行動(dòng)追討；　b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；　c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；　d、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會讓給別的公司，同時(shí)本公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高?！?已被拖欠款項(xiàng)的處理方法　1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備　2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；　3.追討文件：建立賬款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預(yù)告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；　4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；　5.行動(dòng)升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；　6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；　7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；8.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益?！∪τ诖?死帳的處理方法：　1.折讓　2.收回貨物　3.處理抵押品　4.尋求法律協(xié)助　5.訴訟保全